资金缺口

• 资金缺口是什么意思

  

  　　资金缺口通俗的说,你需要10000元,可是你现有资金是8000元.那么差额2000元就是资金缺口。

  　　反映的是资产负债表中货币资金、应收项目减去应付的项目的差额，但是在清算中的资金缺口是指所有货币资金、应收与存货固定资产变现后的总额减去企业应付的款项，因为分析它可以反映企业还需要多少资金支付应付款项。

  　　资金缺口指的是在一个经营周期内，由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的资金短缺。大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款，由此产生资金缺口。

  　　资金缺口这一指标可用于衡量资金短缺程度，资金缺口越大，资金短缺程度越严重，资金缺口越小，资金短缺程度越轻。为了保证经营活动的不间断进行，企业需要在资金短缺期间进行融资。资金缺口越大，企业承担的利息费用就会越大，即使利率很低时融资成本也会快速攀升。因此，缩小资金缺口是改善营运资金管理的重要措施。尽管不同行业、不同地区和不同时间的平均资金缺口有所不同，但是任何想改善营运资金管理的企业都应关注这

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• 如何管理资金缺口

  　　资金缺口管理(gap management)，也叫差额管理，是在利率变动时期使银行资产负债利差达到最大化的一项战略措施。其基本做法是，随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产与负债组合结构，通过改变资金缺口大小，达到盈利最大化的目的。

  　　资金缺口在数量上等于利率敏感性资产(IRSA)与利率敏感性负债(IRSL)之差，利率敏感性资产是指浮动利率资产，利率敏感负债是指浮动利率负债。资金缺口=IRSA-IRSL, 利率敏感系数=IRSA/IRSL, 净利息收入=利率变动×资金缺口。

  

  　　(一)延长付款期

  　　在大多数行业中，付款期主要由交易惯例确定。例如，食品加工业的平均付款期相对较短，服装业的平均付款期则相对长一些。而在许多服务性行业中(如通信公司)都没有存货，因此其资金缺口等于其平均收款期。所以虽然付款期限存在一定弹性，但是变化不大。

  　　(二)缩短收款期

  　　企业货款回收速度越快，资金缺口越小。但在许多情况下为扩大销售或提高竞

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