资金计划管理制度_投融百科

资金计划管理制度

　　一、管理规范

　　1、公司本部根据企业的中、长期经营计划、项目施工进度、公司确定的资金统一安排原则及以前月份或年度的资金计划执行情况，合理汇编月度资金计划，必须实事求是，不允许弄虚作假。

　　2、资金计划以保证经营管理及工程正常运行的最低标准为原则进行编制。

　　3、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡;目标控制，分级实施;权责明确，严格管理的原则。

　　二、责任与要求

　　1、公司本部各职能部门、各项目部(或指挥部)在每月28日前将次月预计发生的费用报送财务部，经财务部整理后，于每月30日前向公司执行总经理、总经理月资金计划汇总表(2月以最后一天为报送日)。

　　2、项目部于每月25日前，向公司财务部报送“月度资金计划及上月计划执行情况表”，项目部的各项用款必须列入财务预算和月度资金计划，否则财务部门可以不予开支。

　　3、驻项目部财务人员应严格按照公司批准的资金计划控制资金使用,并建立台账。

　　三、编制方法及流程

　　1、月底项目施工技术人员根据施工计划安排提交下月工程量明细，汇报项目部。

　　2、项目部按照技术人员提供的工程量依照定额进行计算、分解人工费、材料费、机械费等费用后编制工程计划施工资金情况表报项目财务部。

　　3、项目财务部提供下月计划结算的人工费、材料费、机械费使用费、周转材料和设备租赁费、设备购置费、修理性支出、税费支出、办公费、管理人员工资及其他直接费等费用编制月度资金计划，报项目指挥部负责人或项目第一负责人审批。

　　4、各指挥部、项目部于每月28日提供经审批后的上述资料给公司本部财务部门。

　　5、公司本部财务部门统计各种税金、经营部支出、各项目支出、医疗养老保险、办公费、差旅费、业务费、劳保费及其他管理性支出。

　　6、公司本部财务部门将编制好的资金使用计划报向公司执行总经理、总经理申报，经公司领导审批后遵照执行。

　　四、审批权限

　　1、公司总经理对整个公司的资金计划最终审批;

　　2、公司执行总经理对公司本部的资金月度计划进行审批;

　　3、各项目指挥长对其指挥部的资金月度计划进行审批;

　　4、公司本部财务经理负责审查整个公司计划草案、编制资金计划及计划执行情况，并向公司总经理提交资金计划，负责计划的编制、考核和监督;

　　5、公司各部门、各项目部负责人负责审批所在部门或项目部的月度资金计划(工程计划施工资金情况表);

　　6、各项目财务负责人负责审查工程计划施工资金情况草案，组织计划的编制、考核和监督，向所在地工程指挥部或项目第一负责人提交资金计划，并及时将所在地项目负责人审批通过的资金计划上报公司本部;

　　五、管理措施

　　1、各公司各部门为责任部门，负责本部门分管业务的资金计划编制、执行、分析和控制等工作，并配合工程部、财务部门做好公司月度资金计划的编制。

　　2、不能按时申报计划的，公司不予安排资金，导致工程进展受影响的，不能按时申报的责任人应按照重大工作失误，按公司的考核办法进行处理。

　　3、公司财务部门和项目财务人应做好计划执行的监督工作及执行完毕后的考核、分析工作，组织各部门对计划执行情况进行分析，并按月度向公司或项目负责人报送资金使用情况报告和资金计划执行差异分析报告,报送公司财务部的时间为次月5日前。

　　4、月度资金计划一经批准下达，即具有指令性，各责任部门必须认真组织实施。超过资金计划提出的资金要求，须由部门负责人书面写明资金需求原因，报经所在地项目负责人和公司总经理批准后，方可支出。

　　5、公司建立资金计划执行评价制度，根据计划与执行结果的差异水平对各责任部门的执行情况进行评价，评价结果作为业绩考核的重要依据。

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